자영업자라면 꼭 알아야 하는 3가지 납세 기본사항

안녕하세요, "자영업자들의 든든한 왼손" 페이워크입니다. 

이번 글은 페이워크의 자영업자 꿀정보에 대한 포스팅입니다.
혼자 자영업을 시작하시는 분들 중 많은 분들이 세금 납부에 대해 막막하고 어려워 하시는 경우가 많은데요.

어려워도 세금 납부를 제 때 잘 이행하지 못하면 과세 폭탄을 맞을 수가 있기 때문에 꼭 세금 납부하는 방법에 대해서는 명확히 숙지하셔야 합니다.

세무사를 통해 세금을 신고하는 방법도 있지만, 비용적으로 부담스럽게 다가오기도 합니다.

또한, 세금은 우리가 사회에 기여하는 중요한 수단이지만, 현명하게 계획해야 불필요한 과세에 대한 비용을 줄이고 더 많은 돈을 절약할 수 있습니다.

오늘은 페이워크가 자영업자 세금납부에 대한 기본적인 부분을 설명드리니, 납세의 의무 모두 제 때 이행하여 과세 폭탄을 면하시면 좋겠습니다.

1.  자영업자 기본 세금 및 신고기간 숙지하기

(1) 부가가치세

부가가치세는 재화, 용역이 생산되거나 유통되는 모든 단계에서 생기는 부가가치에 대하여 내는 세금입니다.
즉 , 모든 자영업자에게 가장 기본적인 세금이라고 할 수 있겠습니다.

*업종에 따라 분류되는 면세사업자는 부가가치세 납부 의무가 없고, 면세사업과 과세사업을 겸업하는 경우는 부가가치세 신고가 필요합니다.

부가가치세의 계산은 아래와 같습니다.

* 부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

* 부가가치세는 6개월을 과세기간으로 하여 신고, 납부하며 각 과세기간을 다시 3개월로 나누어 중간에 예정 신고기간을 두고 있습니다.

일반적으로 법인사업자는 1년에 4회, 자영업자는 1년에 2회 납부하고 있습니다.

*간이과세자는 1년에 딱 1회 신고·납부하면 되는데요, 신고납부기간은 다음해 1월1일 ~ 1월 25일입니다.

부가가치세 신고납부기한 (출처 : 국세청)

 

(2) 종합소득세

개인이든 법인이든 소득이 있다면 반드시 세금 납부의 의무를 가지게 됩니다.
이 때, '법인이 벌어들인 소득이냐 개인이 벌어들인 소득이냐'에 따라 법인세, 소득세로 나뉘게 됩니다.

사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득, 금융소득을 모두 포함하는 소득세입니다.
자영업자들을 포함하여 근로소득만 있는 경우를 제외하고 모두 종합소득세 신고, 납부 대상입니다.

*종합소득세 신고는 과세기 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일입니다.

(3) 원천징수

원천징수는 사업자와 근로자 사이에서 발생하는 세금입니다.
직원을 고용하는 사업자 분들이라면 원천징수세 또한 챙겨주셔야 합니다.
원천징수는 쉽게 말해 인건비에 관한 세금이기 때문에, 직원을 두지 않고 사업하는 자영업자 분들의 경우, 원천징수세 의무가 없습니다.

*원천징수세 신고는 매달 10일이 일반적인 원천징수 납부 스케줄입니다.

원천징수 신고납부기한 (출처 : 국세청)

2. 국세청에 제출해야 하는 서류 알아두기

 

위 세 가지 세금에 대한 납부를 위해, 사업을 영위하면서 매출이나 매입이 발생했을 때는 반드시 증빙 자료를 챙겨주어야 합니다.

이 때, 적격증빙자료를 미리 준비하고 관리해야 추후에 세금 신고 납부를 진행할 때 계획을 세우기 편합니다.

세무법 상 인정되는 적격증빙자료는 '세금계산서, 현금영수증, 계산서, 신용카드 매출전표'입니다. 3만원 초과 거래에 대해 법정증빙을 갖추지 않으면 2%의 증빙불비에 대한 가산세가 부과됩니다.

4가지 증빙서류들을 모두 미리 준비하고 관리해야 매년마다 다가오는 신고일에 맞춰 늦지않게 준비할 수 있습니다. 때문에 매입 매출 자료는 분실할 염려가 없도록 안전하게 관리하려는 노력이 필요합니다.

3.  틈틈이 제출서류 준비하는 습관 만들기

적격증빙자료가 없는 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 적격증빙자료를 잘 챙기지 못해 세금 폭탄을 맞는 경우가 있기 때문에 미리미리 챙기는 것이 좋겠습니다!

매번 이런 인증서 등록하고, 플러그인 설치하다가 시간도 잡아먹고, 포기하신 경험 많으실 겁니다. (사진만 봐도 머리가 지끈거립니다.)

페이워크에서는 최초 1회 공인인증서 등록으로 세금계산서 및 현금영수증을 발행할 수 있습니다. 

페이워크에서 세금계산서나 현금영수증을 발행, 관리하였다가 신청일에 맞추어 제출하면 과세폭탄 맞을 일은 절대 없겠습니다.

페이워크 현금영수증 웹/앱 화면

페이워크에서 간편하게 세금계산서, 현금영수증 발행하기

오늘은 자영업자들이 꼭 알아야 할 3가지 세금납부 기본사항에 대해 알아보았습니다.

1. 자영업자 기본 세금 및 신고기간 숙지
2. 국세청 제출서류 숙지
3. 틈틈이 제출서류 준비하는 습관 만들기

위 세 가지 내용 꼭 기억해 주시기 바랍니다.

다음 포스팅에는 자영업자 세금 관련 두 번째 포스팅입니다.

절세를 위한 다양한 꿀팁을 소개해드릴 예정이니, 많은 기대 바랍니다. 

자영업자의 든든한 왼손, 페이워크
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